Сдача недвижимости в аренду является доходом, с которого необходимо платить налоги. Рассмотрим порядок расчета и уплаты налогов для физических лиц.
Содержание
Основные налоговые обязательства
| Тип налога | Ставка | База расчета |
| НДФЛ | 13% (резиденты), 30% (нерезиденты) | Сумма арендных платежей за год |
| Налог на имущество | 0,1-2% от кадастровой стоимости | Кадастровая стоимость объекта |
Способы уплаты налогов
1. Самостоятельная подача декларации
- Заполните декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года
- Укажите все полученные доходы от аренды
- Приложите документы, подтверждающие доходы и расходы
- Подайте декларацию в налоговую инспекцию
- Уплатите налог до 15 июля
2. Через личный кабинет налогоплательщика
- Авторизуйтесь на сайте nalog.gov.ru
- Выберите "Подать декларацию 3-НДФЛ"
- Заполните электронную форму
- Прикрепите сканы подтверждающих документов
- Оплатите налог онлайн
Документы для налоговой
| Документ | Назначение |
| Договор аренды | Подтверждение доходов |
| Квитанции об оплате коммунальных услуг | Для уменьшения налоговой базы |
| Акт приема-передачи | Подтверждение передачи имущества |
Расчет налога: пример
- Годовой доход от аренды: 300 000 руб.
- Расходы на содержание: 50 000 руб.
- Налоговая база: 300 000 - 50 000 = 250 000 руб.
- Сумма налога: 250 000 × 13% = 32 500 руб.
Способы уменьшения налогов
- Профессиональный налоговый вычет (расходы на содержание)
- Имущественный вычет (при продаже после сдачи)
- Регистрация ИП (патентная система налогообложения)
- Заключение договора на длительный срок
Ответственность за неуплату
| Нарушение | Последствия |
| Несвоевременная подача декларации | Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц |
| Неуплата налога | Штраф 20-40% от суммы, пени за просрочку |
Важные нюансы
- Налог платится даже при аренде у родственников
- Доходы в иностранной валюте пересчитываются по курсу ЦБ
- При сдаче нескольких объектов налоги суммируются
- Возможна рассрочка уплаты налога по уважительным причинам
