- Откройте справочник "Контрагенты"
- Создайте новую запись для самозанятого
- В поле "Тип контрагента" выберите "Физическое лицо"
- Укажите ИНН и статус "Самозанятый"
- Создайте новый договор с контрагентом
- Укажите вид договора "С самозанятым"
- Выберите соответствующий вид расчета
| Поступление услуг | Документ "Поступление (акты, накладные)" |
| Оплата | Документ "Списание с расчетного счета" |
| Налоговый учет | Автоматическое формирование проводок по НДФЛ |
- При оплате укажите назначение платежа "Оплата по договору с самозанятым"
- Введите ИНН самозанятого
- Укажите сумму налога, удержанного из выплаты (6%)
- Прикрепите электронный чек от самозанятого
| Ставка налога | 6% от суммы выплаты (для юрлиц и ИП) |
| Проводки | Дт 60.01 Кт 51 - оплата, Дт 20 (26,44) Кт 60.01 - услуги |
| НДФЛ | Не начисляется, так как налог платит самозанятый |
- Включение выплат в состав расходов по налогу на прибыль
- Отражение в книге покупок (для НДС)
- Формирование справки 2-НДФЛ (не требуется)
- Сверьте оборотно-сальдовую ведомость по счету 60
- Проверьте правильность указания ИНН контрагента
- Убедитесь в наличии электронных чеков по каждой операции
- Проконтролируйте отсутствие начислений НДФЛ
| Шаблоны документов | Создание типовых операций для частых выплат |
| Интеграция | Настройка обмена с сервисом "Мой налог" |
| Отчеты | Формирование реестра выплат самозанятым |
Правильное отражение операций с самозанятыми в 1С 8.3 позволяет корректно вести налоговый и бухгалтерский учет, избегая ошибок при проверках.
