Самозанятые граждане в России находятся на специальном налоговом режиме - налоге на профессиональный доход (НПД). Этот статус предусматривает упрощенную систему налогообложения с минимальными платежами и отчетностью.
Содержание
Основные платежи самозанятого
| Вид платежа | Размер | Условия |
| Налог на профессиональный доход | 4% или 6% | 4% - с физлиц, 6% - с юрлиц и ИП |
| Страховые взносы | Добровольные | Только при самостоятельной уплате |
Подробнее о налоге на профессиональный доход
НПД имеет следующие особенности:
- Рассчитывается автоматически в приложении "Мой налог"
- Уплачивается ежемесячно до 25 числа следующего месяца
- Не требует подачи декларации
- Включается в стоимость услуг для клиента
Пример расчета налога
| Тип заказчика | Доход | Ставка | Налог к уплате |
| Физическое лицо | 50 000 руб. | 4% | 2 000 руб. |
| Юридическое лицо | 100 000 руб. | 6% | 6 000 руб. |
Дополнительные платежи
Самозанятые могут добровольно уплачивать:
- Взносы в Пенсионный фонд (для формирования пенсии)
- Взносы в Фонд медицинского страхования
- Платежи по страхованию профессиональной ответственности
Пенсионные отчисления
При добровольной уплате взносов в ПФР:
- Минимальный взнос - 36 723 руб. в год (2024 год)
- Максимальный взнос - 293 784 руб. в год
- Дают право на пенсионные баллы
Что не платит самозанятый
Самозанятые освобождены от:
- НДФЛ (13%)
- НДС
- Обязательных страховых взносов
- Налога на имущество, используемое в деятельности
- Торгового сбора (где он действует)
Ограничения по доходам
- Максимальный доход - 2,4 млн руб. в год
- Не более 200 тыс. руб. в месяц с одного работодателя
- При превышении лимитов - переход на другую систему налогообложения
Режим самозанятости предлагает минимальную налоговую нагрузку и простоту учета, что делает его привлекательным для многих граждан, оказывающих услуги или продающих товары собственного производства.
